Оцінка умов укладання між пов'язаними особами угод купівлі-продажу кредитних портфелів як інструмент пруденційного нагляду національного регулятора

Abstract

У статті запропоновано використовувати ринкову вартість кредитного портфеля у якості критерію відповідності умов укладання угод його купівлі-продажу між пов’язаними особами звичайним ринковим та використовувати її як інструмент у здійсненні нагляду національного регулятора. Розроблене методичне забезпечення оцінки відповідності умов укладання угод купівлі-продажу кредитних портфелів між пов’язаними особами звичайним ринковим умовам базується на характеристиках елементів, властивостей і рис оцінки вартості як економічної категорії. Запропонований алгоритм оцінки умов укладання між пов'язаними особами угод купівлі-продажу кредитних портфелів на їх відповідність звичайним ринковим умовам дозволяє враховувати істотні характеристики кредитів і відповідає чинному законодавству України, яке регулює банківську діяльність. На прикладі умовних портфелів готівкових та споживчих кредитів розкриті етапи прогнозування грошових потоків від сплати непогашеного залишку основного боргу, процентів, комісій та інших платежів із обслуговування заборгованості, а також доходів від продажу дефолтних кредитів. Ключові слова: оцінка, ринкова вартість, ринкові умови, кредитний

В статье предложено использовать рыночную стоимость кредитного портфеля в качестве критерия соответствия условий заключения сделок его купли-продажи между связанными лицами обычным рыночным и использовать ее как инструмент в осуществлении надзора национального регулятора. Разработанное методическое обеспечение оценки соответствия условий заключения сделок купли-продажи кредитных портфелей между связанными лицами обычным рыночным условиям базируется на характеристиках элементов, свойств и черт оценки стоимости как экономической категории. Предложенный алгоритм оценки условий заключения между связанными лицами сделок купли-продажи кредитных портфелей на их соответствие обычным рыночным условиям позволяет учитывать существенные характеристики кредитов и соответствует действующему законодательству Украины, которое регулирует банковскую деятельность. На примере условных портфелей наличных и потребительских кредитов раскрыты этапы прогнозирования денежных потоков от уплаты непогашенного остатка основного долга, процентов, комиссий и других платежей по обслуживанию задолженности, а также доходов от продажи дефолтных кредитов.

The article proposes to use the market value of the loan portfolio as a criterion for compliance with the terms of its purchase and sale agreements, between related parties, the normal market and use it as a tool in the supervision of the national regulator. The developed methodological support for assessing the compliance of the conditions for concluding purchase and sale agreements of loan portfolios, between related parties, normal market conditions is based on the characteristics of the elements, properties and features of valuation as an economic category. The proposed algorithm for assessing the terms of conclusion between related parties of purchase and sale of loan portfolios for their compliance with normal market conditions allows to take into account the essential characteristics of loans and complies with current legislation of Ukraine governing banking. On the example of contingent portfolios of cash and consumer loans, the stages of forecasting cash flows from the payment of outstanding balance of principal, interest, commissions and other payments on debt service, as well as income from the sale of default loans are disclosed.